簡(jiǎn)介
小公募公司債是公司面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行,約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券?!豆緜l(fā)行與交易管理辦法》則將公司債券區(qū)分為公開發(fā)行的債券及非公開發(fā)行的債券,其中市場(chǎng)將向公眾投資者公開發(fā)行的債券稱為“大公募”;將向合格投資者公開發(fā)行的債券稱為“小公募”;而將向合格投資者非公開發(fā)行的債券稱為“私募債”。
發(fā)行條件
(一)《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的條件
1、第十五條 公開發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(一)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);
(二)最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息;
(三)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用;改變資金用途,必須經(jīng)債券持有人會(huì)議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,除應(yīng)當(dāng)符合第一款規(guī)定的條件外,還應(yīng)當(dāng)遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。但是,按照公司債券募集辦法,上市公司通過收購本公司股份的方式進(jìn)行公司債券轉(zhuǎn)換的除外。
2、第十七條 有下列情形之一的,不得再次公開發(fā)行公司債券:
(一)對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí),仍處于繼續(xù)狀態(tài);
(二)違反本法規(guī)定,改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。